2024년 2기 부가가치세 확정신고는 사업자라면 반드시 챙겨야 할 중요한 세금 신고절차인데요 이번 확정신고는 2024년 7월 ~12월 매출과 매입자료를 기준으로 이뤄지는 것으로 기간 내 신고를 완료하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 해요. 또한 이번 2025년 1월 27일이 임시공휴일로 지정이 되어 확정신고기간이 4일 정도 뒤로 미뤄졌어요. 이에 2024년 2기 부가가치세 확정신고 기간과 방법, 신고팁에 대해 알아보도록 할게요.
2024년 제2기 부가가치세 확정신고 기간
✅2025년 1월 1일 ~ 1월 31일까지(신고, 납부 기간 동일합니다.)
-2025년 1월 1일 ~ 1월 25일까지 이었으나 설 연휴기간으로 1월 31일까지 연장합니다.
-2025년 1월 31일 이후 신고 시 가산세가 부과됩니다.
부가가치세 확정신고 대상
2024년 제2기 부가가치세 신고대상은 2가지로 구분됩니다.
✅일반과세자 : 모든 매출, 매입 자료를 신고해야 합니다.
-신고대상 과세기간 : 2024년 7월 1일~ 2024년 12월 31일입니다.
✅간이과세자 : 부가세 납부 의무가 면제될 수 있으나 반드시 신고는 해야 합니다.
-신고대상 과세기간 : 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일입니다.
✅법인사업자는 예정신고를 한 경우 : 2024년 10월 1일 ~12월 31일이며 예정고지 대상(직전 과세기간 6개월 공급가액 합계액이 1억 5천만 원 미만)으로 예정신고하지 않은 법인은 2024년 7월 1일~12월 31일까지입니다.
✅국세청은 7일 2024년 2기 부가세 확정신고 대상자가 개인사업자 796만 명, 법인사업자 131만 개로 전년도 같은 기간에 비해 약 24만 명이 증가한 927만 명에 달한다고 발표했으니 참고하세요.
부가가치세 확정신고 방법
부가가치세 신고는 국세청 홈택스를 활용하여 간단하게 신고절차에 따라 진행하면 됩니다.
신고절차
1) 국세청 홈택스 로그인합니다.
2) [부가세신고] 메뉴를 선택합니다.
3) 매출, 매입 내역을 입력합니다.
4) 공제 및 납부 세액을 확인 후 신고완료 합니다.
*2025년 국세청 홈택스는 사용자가 편리하게 개편되어 바로 홈택스로 접속하게 되면 부가가치세 신고 및 정기확정신고를 선택하여 진행할 수 있습니다. 신고를 위해서는 사업자등록번호로 발급된 인증서로 로그인하셔야 합니다.(이미지 참고)
*홈택스로 신고하면 세금 종류에 따라 전자신고 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 부가가치세 신고의 경우 1만 원입니다.
*정기확정신고는 법정신고기간 동안에는 홈택스를 통해 6시~24시까지 이용할 수 있습니다.
*모바일앱 손택스에서도 손쉽게 신고, 납부할 수 있습니다.
준비해야 할 서류
-부가가치세 신고서
-매입, 매출 세금계산서합계표
-신용카드매출전표 등 수령명세서
-현금영수증 발행금액 집계
-(추가 시) 전자세금계산서 및 전자계산서 내역
-(추가 시) 온라인 마켓 및 결제대행사 매출내역
-(추가 시) 사업용 신용카드 사용내역 및 거래명세서
2025년에는 온라인 거래와 디지털 증빙의 중요성이 확대되고 있고 국세청 전자시스템을 통한 자동화된 정보 제공이 확대되고 있으니 이에 대한 준비가 필요할 것으로 보입니다.
부가세 신고 시 주의사항
-매출, 매입 자료의 누락 여부사업자를 확인해 주세요
-부가세 납부 기한(25년 1월 31일)을 넘기지 않도록 주의하세요
-전자세금계산서 미발행 시 가산세가 부과될 수 있어요.
-설연휴 이후에 한꺼번에 몰릴 수 있으니 설연휴 이전에 신고하시는 것을 추천합니다.
신고 관련 팁
-매입 관련 법정 증빙서류를 잘 챙겨야 해요.
-사업용 신용카드는 홈택스에 꼭 등록해야 해요.(신고 시 카드 매입자료를 제출하기 때문에 등록해 두면 편리해요)
-부가가치세 신고기간을 준수하여 가산세 부과를 막는 것이 중용해요.
-국세청이 도입한 AI 기반 홈택스 시스템을 최대한 활용하여 납세자 맞춤형으로 신고 과정을 크게 간소화되어 있어요.
-전자세금계산서, 현금영수증 등의 거래 내역이 자동으로 채워지니 정보를 꼼꼼히 확인하고 누락된 내용이 없는지 검토하세요.
-부가가치세 신고 관련 문의사항이 있다면 24시간 제공되는 AI 전화상담을 활용 및 복잡한 문의는 전문 상담사에게 문의하세요.
-전자신고나 전자세금계산서 발급에 어려움을 겪는다면, 국세청에서 제공하는 세금신고 지원 서비스 이용하세요.
-국외 공유숙박 플랫폼을 통한 수입 등 해외 거래 내역을 꼭 포함하세요 자주 누락되는 항목 중 하나입니다.
-사업용 신용카드로 등록한 금액은 자동으로 채워지므로, 기타 신용카드 금액란에 중복 기재하지 않도록 합니다.
-새롭게 개선된 홈택스 화면은 매출, 매입, 공제, 기타 등 4개 항목으로 단순화되어 있어 신고 오류를 줄일 수 있어요.
이러한 팁들을 활용하면 2025년 부가가치세 신고를 더욱 효율적이고 정확하게 할 수 있을 것입니다.
더 궁금하신 내용이 있다면 국세청에서 발표한 자료를 참고하시길 바랍니다.
<첨부파일>
2024년 제2기 부가가치세 확정신고 기간 및 대상, 방법, 신고팁까지 알아봤는데요. 최근 국세청 홈택스는 AI기반으로 사용자가 편리하도록 납세자 맞춤형 신고과정을 단순화되어 있으니 편리하고 간편하게 부가세를 신고, 납부하시길 바랍니다.
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